Guide fiscal — Déclaration de revenus 2026
Revenus 2025 · Barème LF 2026 · 9 étapes détaillées + lexique fiscal
Comprendre votre foyer fiscal
Le foyer fiscal détermine comment vos revenus seront divisés avant application du barème. Plus vous avez de parts, moins vous payez d'impôt.
💡 Astuces
Si vous vous êtes marié ou pacsé en 2025, vous pouvez choisir entre déclaration commune ou séparée pour l'impôt 2026. Testez les deux dans le simulateur pour voir laquelle est plus avantageuse.
En garde alternée, chaque parent déclare 0,25 part par enfant (au lieu de 0,5). L'impact peut être significatif, vérifiez dans le simulateur.
Un couple avec des revenus très déséquilibrés (ex: 60 000 € + 15 000 €) gagne beaucoup plus à la déclaration commune que deux célibataires.
Salaires, pensions et revenus d'activité salariée
Déclarez ici tous vos revenus salariaux, pensions de retraite et rémunérations de dirigeant. Le simulateur applique automatiquement les abattements légaux.
💡 Astuces
Gardez tous vos justificatifs si vous optez pour les frais réels : l'administration peut les demander pendant 3 ans.
Si vous êtes retraité de plus de 65 ans, le simulateur applique automatiquement l'abattement spécial en plus des 10%. Vérifiez que vous avez renseigné votre date de naissance.
Le montant pré-rempli par les impôts est parfois erroné (changement d'employeur, arrêt maladie). Comparez toujours avec votre bulletin de décembre.
Revenus d'activité indépendante : BIC, BNC, BA
Cette étape concerne les revenus de micro-entreprise, d'activité libérale, de location meublée (LMNP/LMP) et d'exploitation agricole. Identifiez votre catégorie fiscale pour appliquer le bon régime.
💡 Astuces
Si vous êtes en Airbnb non classé et dépassez 15 000 € de loyers, ne paniquez pas : le passage au réel est souvent PLUS avantageux grâce à l'amortissement. Prenez un expert-comptable.
Micro-entrepreneur : vérifiez si votre activité relève du BIC (artisanat, commerce) ou du BNC (intellectuel, conseil). L'abattement passe de 50% à 34%, ce qui change significativement l'impôt.
Le versement libératoire semble simple mais n'est pas toujours optimal. Si votre TMI est à 0% ou 11%, le barème peut être moins cher. Testez les deux dans le simulateur.
En LMNP, surveillez le seuil des 23 000 € de recettes + la comparaison avec vos revenus d'activité : le passage en LMP peut coûter cher en cotisations sociales.
Le seuil micro s'apprécie sur le CA total de TOUS vos biens/activités de même catégorie, pas par bien ou par activité séparée.
Revenus fonciers et déficit foncier
Les revenus fonciers concernent uniquement la location NUE (non meublée). La location meublée relève des BIC (étape 3).
💡 Astuces
Si vous envisagez de gros travaux sur un bien locatif, concentrez-les sur 1-2 années pour maximiser le déficit foncier imputable sur votre revenu global.
Le micro-foncier n'est possible que si vous n'avez pas de dispositif fiscal en cours (Pinel, Denormandie, etc.).
Le déficit foncier est un des rares leviers qui réduit directement votre revenu global, donc votre TMI effective.
Revenus du capital : dividendes, intérêts, plus-values
Choisissez entre le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU / Flat Tax) à 30% ou l'option pour le barème progressif. Le simulateur compare les deux pour vous.
💡 Astuces
TMI à 11% ou moins → cochez la case 2OP (barème). TMI à 41% ou plus → gardez le PFU. TMI à 30% → testez les deux dans le simulateur, le résultat dépend de la proportion dividendes/intérêts.
L'abattement de 40% sur les dividendes au barème ne s'applique PAS aux intérêts. Si vous n'avez que des intérêts et une TMI ≥ 30%, le PFU est toujours mieux.
Le PFU est à 30% (12,8% IR + 17,2% PS). Selon votre TMI, le barème progressif peut être plus intéressant — testez les deux dans le simulateur.
Charges déductibles du revenu global
Les charges déductibles réduisent votre revenu AVANT le barème. Plus votre TMI est élevée, plus l'économie est importante.
💡 Astuces
Le PER est le levier le plus puissant pour les TMI élevées : 1 000 € versés = 300 € d'économie à 30%, 410 € à 41%, 450 € à 45%.
Vérifiez vos plafonds PER non utilisés des 5 dernières années sur votre avis d'imposition. Vous pouvez les rattraper.
Si votre enfant majeur vit chez vous, le forfait hébergement de 4 075 € est déductible SANS justificatif.
Réductions et crédits d'impôt
Les réductions diminuent votre impôt (l'excédent est perdu). Les crédits vous sont remboursés même si vous n'êtes pas imposable.
💡 Astuces
N'oubliez pas les frais de garde si votre enfant a moins de 6 ans ! Même la garderie périscolaire compte. C'est un CRÉDIT d'impôt, donc remboursable.
Si votre enfant a eu 6 ans en 2025, les frais de l'année entière restent éligibles pour la déclaration 2026.
Le plafond Coluche est doublé à 2 000 € en 2026. Un don de 2 000 € aux Restos du Cœur = 1 500 € de réduction (75%).
Les frais de scolarité sont souvent oubliés : 61 € par collégien, 153 € par lycéen, 183 € par étudiant. C'est hors plafond des niches.
L'emploi à domicile est un CRÉDIT, pas une réduction. Même non imposable, vous récupérez 50% de vos dépenses.
Vérification avant calcul
Avant de calculer votre impôt, vérifiez que toutes vos données sont correctes. Les erreurs les plus fréquentes coûtent plusieurs centaines d'euros.
💡 Astuces
Gardez votre avis d'imposition N-1 sous les yeux : il contient votre plafond PER, votre CSG déductible, et votre RFR.
En cas de doute sur une case, revenez à l'étape concernée : le guide de chaque étape vous explique tout.
Comprendre vos résultats
Le simulateur affiche votre impôt total, votre TMI, votre taux moyen et votre RFR. Voici comment interpréter chaque indicateur.
💡 Astuces
Votre TMI à 30% ne signifie PAS que 30% de vos revenus sont taxés. Seule la tranche au-dessus de 29 579 € est à 30%.
Un RFR élevé peut vous faire perdre des avantages (exonération taxe foncière, aides sociales) même si votre impôt est faible.
Si votre impôt est négatif (crédits > impôt), l'État vous rembourse la différence. C'est automatique, ça arrive en juillet-août.